Exercice des options d'achat d'actions L'exercice d'une option d'achat d'actions signifie l'achat des actions ordinaires de l'émetteur au prix fixé par l'option (prix de subvention), quel que soit le cours du stock au moment où vous exercez l'option. Pour en savoir plus, consultez la section Options de stock. Astuce: Exercer vos options d'achat d'actions est une transaction sophistiquée et parfois compliquée. Les incidences fiscales peuvent varier considérablement ndash assurez-vous de consulter un conseiller fiscal avant d'exercer vos options d'achat d'actions. Choix lors de l'exercice des options d'achat d'actions Habituellement, vous avez plusieurs choix lorsque vous exercez vos options d'achat d'actions acquises: Tenir vos options sur actions Si vous croyez que le cours des actions augmentera au fil du temps, vous pouvez profiter de la nature à long terme de l'option et attendre Exercez-les jusqu'à ce que le cours du marché de l'émetteur dépasse votre prix de subvention et vous vous sentez prêt à exercer vos options d'achat d'actions. N'oubliez pas que les stock options expireront après une période de temps. Les options d'achat d'actions n'ont aucune valeur après leur expiration. Les avantages de cette approche sont les suivants: votre délai de retarder l'impact fiscal jusqu'à ce que vous exercer vos options d'achat d'actions, et l'appréciation potentielle du stock, élargissant ainsi le gain lorsque vous les exercer. Commencer une opération d'exercice-et-Hold (cash-for-stock) Exercer vos options d'achat d'actions pour acheter des actions de votre entreprise stock, puis tenir le stock. Selon le type de l'option, vous devrez peut-être déposer de l'argent comptant ou emprunter sur la marge en utilisant d'autres titres de votre compte Fidelity comme garantie pour payer le coût de l'option, les commissions de courtage et tous les frais et taxes (si vous êtes approuvé pour la marge). Les avantages de cette approche sont: les avantages de la propriété d'actions dans votre entreprise, (y compris les dividendes) l'appréciation potentielle du prix des actions ordinaires de votre entreprise. Commencer une opération d'exercice-et-vendre-à-couverture Exercez vos options d'achat d'actions pour acheter des actions de votre entreprise, puis vendre juste assez d'actions de la société (en même temps) pour couvrir le coût des options d'achat d'actions, les taxes et commissions de courtage Et les frais. Le produit que vous recevez d'une opération d'exercice-et-vente-à-couverture sera des actions de stock. Vous pouvez recevoir un montant résiduel en espèces. Les avantages de cette approche sont: les avantages de la propriété d'actions dans votre entreprise, (y compris les dividendes) l'appréciation potentielle du prix des actions ordinaires de votre entreprise. La capacité de couvrir le coût des options d'achat d'actions, les taxes et les commissions de courtage ainsi que les frais liés au produit de la vente. Commencer une transaction d'exercice et de vente (sans numéraire) Cette opération, qui est uniquement disponible auprès de Fidelity si votre plan d'options d'achat d'actions est géré par Fidelity, vous pouvez exercer votre option d'achat d'actions pour acheter votre stock d'entreprise et vendre les actions acquises au même Temps sans utiliser votre propre argent. Le produit que vous recevez d'une opération d'exercice et de vente est égal à la juste valeur marchande du titre moins le prix de subvention et la commission de retenue d'impôt et de courtage exigée et tous les frais (votre gain). Les avantages de cette approche sont: l'argent liquide (le produit de votre exercice) la possibilité d'utiliser le produit pour diversifier les placements dans votre portefeuille par l'intermédiaire de votre compte Fidelity compagnon. Astuce: connaître la date d'expiration de vos options d'achat d'actions. Une fois qu'ils expirent, ils n'ont aucune valeur. Nombre d'options: 100 Prix d'octroi: 10 Juste valeur marchande lors de l'exercice: 50 Juste valeur marchande lors de la vente: 70 Type de commerce: Exercice et maintien 50 Lorsque vos options d'achat d'actions Le 1er janvier, vous décidez d'exercer vos actions. Le prix de l'action est de 50. Vos options d'achat d'actions coûtent 1 000 (100 options d'actions x 10 prix de subvention). Vous payez le coût de l'option d'achat d'actions (1 000) à votre employeur et recevez les 100 actions de votre compte de courtage. Le 1er juin, le cours de l'action est de 70. Vous vendez vos 100 actions à la valeur de marché actuelle. Lorsque vous vendez des actions qui ont été reçues au moyen d'une option d'achat d'actions, vous devez: Informer votre employeur (cela crée une disposition disqualifiante). Payer l'impôt ordinaire sur la différence entre le prix de subvention (10) et la pleine valeur marchande au moment de l'exercice 50). Dans cet exemple, 40 par action, soit 4 000. Payer l'impôt sur les gains en capital sur la différence entre la pleine valeur marchande au moment de l'exercice (50) et le prix de vente (70). Dans cet exemple, 20 une part, ou 2000. Si vous aviez attendu pour vendre vos options d'achat d'actions pendant plus d'un an après l'exercice des options d'achat d'actions et deux ans après la date d'attribution, vous verserez des gains en capital plutôt que des revenus ordinaires sur la différence entre le prix de subvention et le prix de vente. Prochaines étapesQu'est-ce que Exercice signifie Exercice signifie mettre en vigueur le droit spécifié dans un contrat. Dans la négociation d'options, le détenteur d'options a le droit, mais non l'obligation, d'acheter ou de vendre l'instrument sous-jacent à un prix déterminé au plus tard à une date déterminée à l'avenir. Si le titulaire décide d'acheter ou de vendre l'instrument sous-jacent (plutôt que de laisser le contrat expirer sans valeur ou de fermer le poste), il exercera l'option et fera usage du droit disponible dans le contrat. RUPTURE Exercice Dans le cadre de la négociation d'options, l'acheteur (ou le titulaire) d'un contrat d'appel peut exercer son droit d'acheter les actions sous-jacentes au prix spécifié (le prix d'exercice), l'acheteur d'un contrat de vente peut exercer son droit à Vendre les actions sous-jacentes au prix convenu. Si l'acheteur choisit d'exercer l'option, il ou elle doit informer le vendeur de l'option (l'auteur du contrat d'option). Cela est réalisé par un avis d'exercice, les courtiers notification qu'un client souhaite exercer son droit d'acheter ou de vendre le titre sous-jacent. L'avis d'exercice est transmis au vendeur d'options par l'intermédiaire de la Société de compensation d'options. Même si l'acheteur a le droit mais non l'obligation d'exercer l'option, le vendeur est tenu de respecter les termes du contrat si l'acheteur décide d'exercer l'option. La majorité des contrats d'options ne sont pas exercés, mais sont autorisés à expirer sans valeur ou sont fermés par des positions opposées. Par exemple, un titulaire d'option peut fermer un appel long ou mettre avant l'expiration en le vendant (en supposant que le contrat a une valeur de marché). Si une option expire sans être exercée, le titulaire n'a plus aucun des droits accordés dans le contrat. En outre, le porteur perd la prime payée pour l'option, ainsi que toute commission et frais liés à son achat. Subventions d'exercice L'exercice d'une option d'achat d'actions ou d'un bon de souscription d'actions signifie l'achat de l'action ordinaire des émetteurs au prix de subvention, Actions au moment où vous exercez la subvention. À propos des ordres d'exercice Types d'ordre, conditions et restrictions Exercices d'annulation et de règlement Implications fiscales À PROPOS DES ORDRES D'EXERCICE Comment exercer une subvention Dans la page Récapitulatif d'un régime d'options d'achat d'actions, Dans un plan de droits d'appréciation des actions, cliquez sur Exercice Grant ou Exercice SAR à côté d'une subvention acceptée. Pour un exercice et tenir un ordre d'option d'achat d'actions, ou pour un ordre d'exercice de droits d'appréciation d'actions, saisissez la quantité d'actions à exercer et cliquez sur Suivant pour prévisualiser l'ordre. Passez en revue l'ordre d'exercice, puis cliquez sur Suivant pour soumettre la commande (Précédent pour modifier la commande, Annuler pour annuler la commande). La page Confirmation affiche un numéro de confirmation unique pour votre ordre d'exercice et la date à laquelle le produit sera déposé dans votre compte Fidelity. Pour un exercice et vendre un ordre d'option d'achat d'actions, entrez les détails de la commande et les informations sur la retenue fiscale fédérale (voir Types de commande, conditions et restrictions ci-dessous pour plus d'informations). Cliquez sur Suivant pour afficher un aperçu de la commande. Passez en revue l'ordre d'exercice, puis cliquez sur Suivant pour soumettre la commande (Précédent pour modifier la commande, Annuler pour annuler la commande). La page Confirmation affiche un numéro de confirmation unique pour votre ordre d'exercice. Qu'est-ce que l'exercice et la détention et l'exercice et la vente signifie Exercer et détenir est une forme d'exercice d'action ou d'appréciation d'actions exercice dans lequel vous exercer votre option d'acquérir des actions de votre entreprise stock et détenir le stock. Lorsque vous faites cela, vous devez disposer de fonds (par l'encaisse ou la marge disponible pour emprunter auprès d'autres titres de votre compte Fidelity) pour payer le coût d'exercice et la retenue d'impôt exigée (le cas échéant). L'exercice et la vente est une forme d'exercice d'option d'achat d'actions dans laquelle vous exercez votre option d'acquérir des actions de votre entreprise et de vendre immédiatement le stock. Le produit en espèces de la vente sert à payer le coût d'exercice, la retenue d'impôt exigée et les commissions et frais de courtage. Quelle est la juste valeur marchande d'une option Juste valeur marchande est la valeur à l'exercice des actions que vous obtenez en exerçant vos options. La juste valeur marchande est spécifiée dans votre plan d'options d'achat d'actions pour employeurs et sert à déterminer votre gain imposable et les retenues d'impôt pour les ONS ou l'impôt minimum de remplacement pour les ISO. Pour une commande visant à exercer des options d'achat d'actions, la juste valeur marchande sera l'une des suivantes: Comment puis-je estimer le gain d'un exercice? Cliquez sur Calculer le gain d'estimation pour estimer votre produit si vous exercez un certain nombre d'options ou comment Beaucoup d'options que vous auriez besoin d'exercer afin de recevoir un certain montant en dollars ou le nombre d'actions. Vous devez indiquer le prix de subvention, la juste valeur marchande estimée par action et le taux de retenue à la source pour les subventions de l'ONS. Le taux de retenue à la source par défaut représente le total estimé des impôts combinés sur vos revenus (p. Ex. Impôt fédéral, provincial, local, impôts sur les gains en capital, etc.). Étant donné que la page Gain d'estimation est un outil de planification, les informations saisies et sélectionnées peuvent s'appliquer aux options d'achat d'actions actuellement acquises ou aux options d'achat d'actions qui pourraient devenir acquises à l'avenir. Votre produit estimatif n'inclura pas les commissions ou les frais applicables. Quand mon exercice est-il soumis à Fidelity Lorsque vous cliquez sur Suivant dans la page Réviser la soumission pour l'exercice, vous acceptez que les informations relatives à l'exercice soient correctes et que vous autorisez Fidelity à exécuter l'exercice en votre nom. Quelle vérification et confirmation de commerce que je reçois en ligne Lorsque vous exercez une subvention en ligne, vous voyez toujours une page Soumettre une soumission pour l'exercice. Examinez cette page attentivement avant de soumettre l'exercice. Une fois que vous avez soumis l'exercice, vous voyez une page de confirmation affichant les détails de l'exercice. Vous pouvez imprimer cette confirmation pour vos dossiers. Quand puis-je placer des ordres d'exercice Les commandes peuvent être saisies 24 heures par jour et 7 jours par semaine. Les commandes passées en dehors des heures de marché seront traitées le prochain jour de marché disponible. Pour les ordres d'exercice et de maintien, vous devez disposer de l'encaisse disponible pour acheter les options d'achat d'actions de votre compte. Quelles sont les dates d'interdiction et quand sont-elles utilisées? Les dates d'interdiction sont des périodes avec des restrictions sur l'exercice des options d'achat d'actions ou des droits. Les dates de blackout coïncident souvent avec l'année fiscale de l'entreprise, les calendriers de dividende et la fin d'année civile. Pour plus d'informations sur les dates de désactivation de vos plans (le cas échéant), consultez les règles du plan de l'entreprise. Comment l'acquisition des droits affecte-t-elle lorsque je peux exercer mes options ou mes droits Votre régime peut avoir une période d'acquisition qui affecte le moment où vous devez exercer vos options ou droits. Une période d'acquisition est une période pendant la durée de la subvention que vous devez attendre jusqu'à ce que vous êtes autorisé à l'exercer. Par exemple, si la durée de votre subvention est de 10 ans et que votre période d'acquisition est de 2 ans, vous pouvez commencer à exercer vos options ou droits acquis à la deuxième date anniversaire de la subvention. Cela signifie essentiellement que vous avez un délai de 8 ans (la période d'exercice) au cours de laquelle vous pouvez exercer vos options ou droits. Qu'est-ce qu'une disqualification Pour les options d'achat d'actions incitatives, une disposition disqualifiante survient lorsque vous vendez des actions avant la période d'attente spécifiée, ce qui a des incidences fiscales. Pour plus de renseignements, communiquez avec votre conseiller fiscal. TYPES DE COMMANDE, CONDITIONS ET LIMITATIONS Quels types d'ordres d'exercice et de vente puis-je placer? Vous pouvez placer les types d'exercice suivants et les ordres de vente: Quelles limites de temps-en-force puis-je placer sur un ordre d'exercice et de vente? Limites de temps d'exercice sur les ordres d'exercice et de vente: Jour La commande sera annulée si elle ne peut être exécutée avant la fermeture du marché actuel (16 h HE). Good Til Annulé Standard Good til Les ordres limités seront conservés pendant 120 jours civils à compter de la date de leur dépôt. Les expirations se produisent avant l'ouverture du marché à la date d'expiration prévue. Lorsque la date d'expiration tombe un jour férié ou un week-end, le dernier jour pour prolonger la date est le jour ouvrable avant la date d'expiration. Dans certains cas, les bons de commande Limité à annuler peuvent rester ouverts plus de 120 jours et ne seront pas automatiquement annulés à 120 jours. Ces ordres restent ouverts jusqu'à ce qu'ils soient remplis, annulés par vous, annulés par les instructions d'annulation de votre société, une règle d'interdiction de paiement, l'expiration de la subvention, le changement d'état d'emploi ou l'annulation par l'employeur des options. Fidelity peut également annuler les ordres ouverts pour tout type d'événement d'action de l'entreprise (par exemple, répartition des actions, dividendes ou arrêt de stock). Good til Les ordres de limite annulés placés avec des prix-limite trop éloignés du prix de marché actuel d'un titre ne seront pas exécutés. Quelles conditions puis-je inscrire sur un ordre d'exercice et de vente Afin de vous assurer que toutes les actions de votre commande sont exercées en même temps et éviter un ordre partiellement rempli, sélectionnez Tout ou Aucun dans la liste déroulante Champ conditionnel. Si vous ne choisissez pas Tous ou Aucun, vos actions peuvent être exécutées dans plus d'une transaction (par exemple, 400 actions sur 1 000 sont exercées dans le cadre d'une exécution partielle de la commande, les 600 actions restantes étant exercées ultérieurement et éventuellement à un prix différent). Comment mon choix de produit est-il déterminé lors de l'exercice d'options ou de droits Si le plan de votre société vous permet de faire un choix de produit lorsque vous exercez, vous pouvez choisir de l'argent, des actions ou une combinaison dans la page Entrer des données pour l'exercice. Si vous choisissez de recevoir une combinaison d'espèces et d'actions, entrez les pourcentages dans les zones de texte Espèces et actions (le pourcentage total doit être égal à 100). ANNULATION ET RÉGLAGE DES EXERCICES Est-ce que je pourrai modifier ou annuler un exercice avant de le soumettre? Votre exercice ne sera pas envoyé à Fidelity si vous laissez la page Soumettre une soumission avant l'exercice avant de cliquer sur Suivant ou si vous cliquez sur Annuler. Comment puis-je annuler un exercice en attente Cliquez sur Afficher les exercices en attente. Vous pouvez tenter d'annuler un exercice ouvert ou en attente en cliquant sur Tentative d'annulation à côté des détails de l'exercice. Vérifiez l'ordre pour vous assurer que c'est l'ordre que vous souhaitez annuler. Pour tenter d'annuler un ordre, cliquez sur Suivant. Vous voyez une confirmation de commande d'annulation, identifiée par un numéro d'ordre d'annulation unique. La confirmation d'un ordre d'annulation ne signifie pas nécessairement que l'exercice a été annulé, mais seulement qu'une tentative d'annulation de l'exercice a été effectuée. Mon ordre d'exercer et de vendre mes stock options a été juste exécuté. Quand le règlement de la transaction Votre exercice d'options sur actions sera réglé dans trois jours ouvrables. Le produit (moins le coût des options, les commissions de courtage et les frais et taxes) sera automatiquement déposé dans votre compte Fidelity. Comment obtenir le produit de ma vente d'options d'achat d'actions Le produit des ventes d'options d'achat d'actions est automatiquement déposé dans votre compte Fidelity. Une fois l'exercice réglé (généralement trois jours ouvrables), vous pouvez réinvestir le produit dans un autre titre en utilisant les capacités de négociation en ligne de Fidelity ou écrivez un chèque à partir de votre compte Fidelity. IMPLICATIONS FISCALES Y at-il des incidences fiscales lorsque les options d'achat d'actions sont exercées Oui, il y a des incidences fiscales - et elles peuvent être importantes. Exercer des options d'achat d'actions est une transaction sophistiquée et parfois compliquée. Avant d'envisager l'exercice de vos options d'achat d'actions, assurez-vous de consulter un conseiller fiscal. Qu'est-ce que l'impôt minimum de remplacement (AMT)? L'impôt minimum de remplacement (AMT) est un régime fiscal qui complète le régime fédéral d'impôt sur le revenu. L'objectif de l'AMT est de s'assurer que toute personne qui bénéficie de certains avantages fiscaux paiera au moins un montant minimum d'impôt. Pour de plus amples renseignements sur la façon dont l'AMT peut influer sur votre situation, communiquez avec votre conseiller fiscal. Comment puis-je payer les taxes lorsque j'exercer et vendre des options d'achat d'actions Les impôts dus sur le gain (juste valeur marchande au moment de la vente, moins le prix de subvention), moins les commissions de courtage et les frais applicables d'une opération d'exercice et de vente Déduction faite du produit de la vente d'actions. Votre employeur fournit des taux de retenue d'impôt. Pour plus d'informations, reportez-vous à la section Exercice des options d'achat d'actions. Vous pouvez contacter votre conseiller fiscal pour obtenir des renseignements spécifiques à votre situation. Rubriques connexes d'aide
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